"소득세 폭탄" 피하는 법! 개인사업자의 법인 전환, 언제 해야 가장 유리할까? (과세표준 2억원 예시)

개인사업자 법인전환

개인사업자의 법인전환은
사업 확장, 절세 등을 위해 사업 구조를 법인 형태로 바꾸는 절차입니다.

대표자 개인과 사업체가 법적으로 분리되고
소득세 부담을 줄일 수 있으며
정책자금, 투자 유치, 직원 고용 등에서 신용과 공신력을 확보할 수 있습니다.

또한,
대표자 퇴직금 설계,
가족 급여 분산 등 세무 전략 수립이 가능해
연매출이 일정 수준 이상인 경우 법인 전환이 유리할 수 있습니다.

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안녕하세요, 연간 100명 이상 대표님과 컨설팅을 진행하고 있는 오너스 경영연구소, 비즈니스헬퍼 손정빈 팀장 입니다. 각 분야의 전문가들이 대표님의 기업을 분석하여, 추천자금과 정부지원사

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어떤 자금이든 기업인증이든

항상 가장 중요한 것은

대표님의 사업의지 입니다.

그리고 그 의지에 보답하는 것이

제 역할이기 때문에

누구보다 진정성 있게 마음을 다 하고 있습니다.

대신 한가지만 기억해 주세요.

대표님이 집중하셔야 하는 부분은

매출을 높이시는 것 입니다.

정책자금, 세제혜택, 기업인증 모두

매출 성장의 도구일 뿐,

본업을 방해하는 요소가 되어선 안 됩니다.

사업의지가 강력하시다면

상담신청 주셔서 이야기 들려주세요.

함께 고민 해드리겠습니다.

어려운 경기
매출이 올라서다행이지만
세금이 너무 많아졌습니다.

써야하는 비용도 커져가는데
걱정거리만 많아지네요.

세금 때문에 고민하는 대표님들이 많습니다

대표님들께 요즘 가장 자주 듣는 말 중 하나입니다.
매출이 늘어나면서 기분은 좋은데, 동시에 세금 부담이 커지니
오히려 더 걱정이 많아지는 시점이죠.

“매출이 늘면 법인사업자가 낫다”는 이야기를 들어보셨을 겁니다.
그리고 실제로 매출이 상승세인 많은 대표님들이 법인전환을 고민하고 계십니다.

그 이유 중 가장 큰 건 바로 세금 문제입니다.

그리고 아직 창업 전이신 분들이라면,
처음부터 이 구조를 잘 이해하고 준비하시는 것이 중요합니다.

법인 vs 개인, 세금 차이 이렇게 큽니다

2024년 기준 과세표준 2억 원을 기준으로 세금 부담을 비교해보면 그 차이는 확연합니다.

2024년 기준 개정된 과세표준(순이익)을 보시면

2억원을 기준으로 세율이 26% 이상 차이가 나는 것을 볼 수 있습니다.

개인사업자 세액 예시

과세표준 2억원을 예시로 들어보겠습니다.

📌 개인사업자

과세표준 2억 원 적용

2억 원 × 38% - 1,940만 원 =

5,660만 원 (종합소득세)

(2) 지방소득세 (소득세의 10%)

5,660만 원 × 10% = 566만 원

총 납부 세액 (개인사업자)

6,226만 원

(소득세 5,660만 원 + 지방소득세 566만 원)

📌 법인사업자

과세표준 2억 원 적용

2억 원 × 10% = 2,000만 원 (법인세)

(2) 지방소득세 (법인세의 10%)

2,000만 원 × 10% = 200만 원

총 납부 세액 (법인사업자)

2,200만 원

(법인세 2,000만 원 + 지방소득세 200만 원)

단순 계산으로만 봐도 4,000만 원 가까운 차이가 발생합니다.
이 수치를 눈으로 직접 확인하시면, 왜 많은 대표님들이 법인전환을 고려하시는지 알 수 있습니다.

이렇게 비교해서 보시면

세제혜택을 따로 받고계신 경우가 아닌

일반적으로 계산 했을 때

개인사업자로 유지하시는 경우

법인사업자에 비해

약 4,000만원 의 세금을

추가로 납부하셔야 합니다.

수익이 늘면
많은 대표님이 ‘절세 전략’을 떠올립니다.

하지만 머릿속 계산과
실제 수치를 눈으로 확인하는 체감은
완전히 다릅니다.

매출이 1억 5천만 원을 넘기기 시작하면
혼자 감당하기엔 규모가 커집니다.

이 시점부터는
직원 채용 계획과 비용 처리 구조를
차근차근 준비해야 합니다.

창업 지원 사업을 따로 받고 있지 않다면
법인 전환을 꼭 고민해 보시길 권합니다.

추가로 절세를 할 수 있는 방법이 더 있을까요?

대표자 절세 전략

절세 전략 ① 대표 급여와 비용 처리

개인사업자의 경우, 대표가 가져가는 수익은 사업소득으로 분류되어 전액 과세 대상이 됩니다.
하지만 법인에서는 대표이사 급여를 설정하면 급여는 비용 처리가 가능하고,
법인카드를 통해 복리후생비도 비용으로 차감할 수 있습니다.

👉 즉, 법인에서는 수익을 줄이지 않고도 과세 대상 소득을 줄이는 전략이 가능합니다.

절세 전략 ② 배당소득세 최적화

또한 법인은 배당을 통한 수익 분배가 가능하다는 장점이 있습니다.
특히 배당소득이 연 2,000만 원 이하일 경우,
15.4% 분리과세가 적용돼 높은 종합소득세율(최대 45%)보다 훨씬 낮은 세율이 적용됩니다.

✔ 대표이사 급여 + 비용 처리 + 적절한 배당
= 세금 최적화의 핵심 전략

법인 전환이 유리한 상황은?

다음과 같은 경우라면, 법인전환을 진지하게 고민해보셔야 합니다:

✔️ 연 매출이 증가하면서 소득세 부담이 커지는 경우
✔️ 대표 급여와 배당을 통해 세금 최적화를 원하는 경우
✔️ 법인 명의의 비용 공제를 적극 활용하고 싶은 경우
✔️ 가업 승계나 향후 상속을 고려하고 있는 경우
✔️ 정부 지원, 투자유치 등 외부 확장을 계획하고 있는 경우

선택은 준비한 사람의 것이다.

법인전환, 절세 등
사업을 영위하시면서 가장 중요한 건,
지금의 구조를 제대로 이해하고, 준비하는 것입니다.

사업이라는 게 참 어렵습니다.
잘 된다고 마냥 기쁜 것도 아니고,
알고 있어도 조건이 안 되면 혜택 하나 받기 어려운 게 현실입니다.

하지만 방향을 바꿔 생각해보면,
지금이 오히려 전략을 짜기에 가장 좋은 타이밍일 수도 있습니다.

세금은 막연히 겁내는 게 아니라,
미리 구조를 설계하고 대응하면 충분히 줄일 수 있는 영역입니다.

대표님의 사업이 더 안정되고,
단순히 매출이 아닌 실질 수익이 남는 구조로 바뀔 수 있도록
비즈니스 헬퍼 손팀장이 늘 곁에서 함께하겠습니다.

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비즈니스헬퍼, 손정빈 팀장입니다.

정답은 없지만
해법은 있습니다.