개인사업자 절세 퇴직금 동시활용. 노란우산공제 그리고 주의점

노란우산공제 란?

노란우산공제는 소상공인과 개인사업자가 폐업, 퇴임, 노후에 대비할 수 있도록
중소기업중앙회가 운영하는 공적 공제 제도입니다.

매월 일정 금액을 납입하면

폐업 시 퇴직금처럼 일시금 수령 가능
연 최대 500만 원까지 소득공제 혜택
압류방지, 복지혜택(대출, 상조 등)도 함께 제공됩니다.

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안녕하세요, 연간 100명 이상 대표님과 컨설팅을 진행하고 있는 오너스 경영연구소, 비즈니스헬퍼 손정빈 팀장 입니다. 각 분야의 전문가들이 대표님의 기업을 분석하여, 추천자금과 정부지원사

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1회 상담은 무료입니다.

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어떤 자금이든 기업인증이든

항상 가장 중요한 것은

대표님의 사업의지 입니다.

그리고 그 의지에 보답하는 것이

제 역할이기 때문에

누구보다 진정성 있게 마음을 다 하고 있습니다.

대신 한가지만 기억해 주세요.

대표님이 집중하셔야 하는 부분은

매출을 높이시는 것 입니다.

정책자금, 세제혜택, 기업인증 모두

매출 성장의 도구일 뿐,

본업을 방해하는 요소가 되어선 안 됩니다.

사업의지가 강력하시다면

상담신청 주셔서 이야기 들려주세요.

함께 고민 해드리겠습니다.

노란우산공제. 들어는 보셨죠?

올라가는 물가.

떨어지는 매출

올라가는 세율

폐업하는 자영업자.

뭔가 방법이 없을까요?

당연히 있습니다.

연 600만원 까지 세액공제 적용이 되는

노란우산공제 에 대해

"꼭" 가입해야 하는 이유

그리고 세액공제 활용하는 진짜 팁가지

알려드릴테니

5분만

집중해주세요.

국가제도, 안쓰면 정말 손해입니다.

“우리나라 제도는 복잡하고 번거롭다?”

맞는 말일 수 있지만, 그 안에 숨은 '현금 혜택’을 놓치면 결국 손해는 대표님 몫입니다.
대부분의 지원책은 중·저소득층과 청년층, 그리고 개인사업자를 위해 설계되었습니다.

근로소득자라면?

IRP(개인형 퇴직연금)
- 연간 최대 900만 원까지 세액공제.
- 월급쟁이라면 첫 번째로 챙겨야 할 절세 계좌.
개인연금 · 연금저축 · 연금보험
- 노후 대비를 세부 계좌로 쪼개 세액공제 + 안정적 수익률 확보.

만 34세 이하라면?

제도	특징
청년도약계좌	개인사업자도 가입 가능, 장기 적립 + 이자 비과세
청년형 소득공제 장기펀드	투자수익 + 40 % 세액공제(연 240만 원 한도)
희망두배 청년통장	저축액의 두 배 이상 적립 지원

위 세가지는 "청년 타이틀이 사라지면 절대 다시 못 받는 혜택이니 만큼, 국가에서 지원하는 제도 중 대표적인 것 들 입니다.

개인사업자·소상공인이라면?

노란우산공제
- 월 5만~100만 원 납입, 전액 소득공제.
- 폐업·은퇴 시 목돈 수령 + 압류 방지.
개인사업자 퇴직연금(퇴직금 적립 구조)
- 정식 명칭은 불분명하지만, 세무 구조를 설계하면 개인도 퇴직연금 적립·공제 가능.

왜 지금 당장 알아둬야 하나?

한두 가지 혜택만 챙겨도 연간 수십~수백만 원을 절감할 수 있습니다.
“나중에 알아보자”라고 미루면, 청년 연령·소득 구간·창업 초기 5년 같은 자격이 사라져 혜택은 자동 종료됩니다.

미래가 보장이 될거냐는 마음에 대게 관심들 없으신 경우가 생각보다 많은데

그게 쌓이고 쌓이면

나중에 인생에서 위기가 찾아 오거나

노년을 대처하실 때

한 숨 돌릴 수 있는 귀중한 자원으로 돌아옵니다.

개인사업자 절세 공략법! 노란우산공제와 개인사업자 소득공제 한눈에 정리

노란우산공제 란? 노란우산공제는 소기업·소상공인의 노후 대비와 폐업 리스크 완화를 위해 중소기업중앙회가 운영하는 공적 제도로,매월 일정 금액을 적립하면 퇴직금처럼 수령할 수 있고,소

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노란우산공제. 반드시 해야 하는 이유?

2025년부터 노란우산공제 소득공제 한도가 확 늘어났습니다

다른 이유 다 제쳐두고 ‘소득공제’ 하나만 봐도 노란우산공제에 가입할 명분은 충분합니다.
특히 2025년 신고분부터 공제 한도가 500만 원 → 600만 원으로 상향된 점, 알고 계셨나요?

종합소득금액	2024년 한도	2025년 한도
4,000만 원 이하	500만 원	600만 원
4,000만 원 초과 6,000만 원 이하	500만 원	500만 원 유지
6,000만 원 초과 1억 원 이하	300만 원	400만 원
1억 원 초과	200만 원	200만 원 유지

월 50만 원씩만 납입해도 연 600만원 공제를 꽉 채울 수 있습니다.
세율 15% 구간이라면 약 90만원 세금을 바로 절감하는 셈이니, 절대 작은 금액이 아닌 것입니다.

개인사업자분들 대상으로

컨설팅 해 드리는 내용 인데

그냥 오픈합니다.

꼭 보고가세요.

제대로 예시 한번 들어드릴게요.

상황과 액수에 따라 바뀔 수 있습니다.

1억 미만 수익 자영업자
실제 사례 예시
노란우산공제 + IRP 연금 공제

상황 설정입니다.

연 소득 (공제 전 과세표준): 9,000만 원
적용 세율: 35% (8,800만 이상)
노란우산공제 납입: 400만 원
연금계좌 납입: 600만 원 (세액공제 최대 한도)
퇴직연금 IRP 납입 : 300만 원 (세액공제 최대 한도)

400만원 공제 시

과세표준 대상액

9,000만원 - 400만원 = 8,600 만원.

35%구간은 완전히 탈출해

24%만 적용받을 수 있습니다.

어차피 누진공제액 때문에

200만원 정도는 큰 차이가 나지 않겠지만

저 400만원의 24% 계산하면 92만원으로

노란우산공제 만으로 세액 92만원 절감.

(지방세 직접 절감 안됩니다.)

연금소득의 경우

위 예시의 사업자분은

5,500만원 초과수익자 이기 때문에

지방세 포함 13.2% 공제.

(5,500만원 미만 수익자 16.5% 공제합니다.)

118.8 만원.

두가지를 다 합해서 세액만 214.8 만원

절감 하셨습니다.

노란우산공제 활용 꿀팁. 퇴직연금 연동

연금소득세, 이제 연 1,500만 원까지 5 % 미만 분리과세

2024년부터 연금소득세 분리과세 한도가 연 1,200만 → 1,500만 원으로 올라갔습니다.

또한,

노란우산공제도 퇴직소득으로 인정받아

퇴직소득세의 1/3만 납부하면 되기 때문에

일시금보다 연금 형태로 수령하시는 것 까지 이어

노후 자금 설정도

절세 측면에서도

훨씬 유리플랜까지 짤 수 있습니다.

노란우산공제 + 퇴직연금 실전 활용 시나리오

연금저축 + IRP
- 매년 최대 900만 원 세액공제를 꽉 채워 납입
- 종합소득세 신고 때 고율 구간을 낮추며 즉시 절세
노란우산공제
- 사업자 전용 계좌로 월 5만~100만 원 납입, 전액 소득공제
- 폐업·은퇴 시에는 퇴직소득으로 간주돼 퇴직소득세 1/3만 납부
은퇴 후 수령 설계
- 세 계좌(노란우산·연금저축·IRP)에서 연 1,500만 원 이하로 인출
- 연금소득세 분리과세 5 % 미만 적용 → 초저율 과세

결과는?

지금: 세액·소득공제로 매년 수백만 원 절감
노후: 연 1,500만 원 한도 내에서 5 % 미만 저율로 세금 납부
노란우산공제는 일시금 대신 연금 형태로 수령해
퇴직소득세까지 최소화

핵심만 기억하세요

2024년부터 분리과세 한도 1,500만 원
납입 때 절세 + 수령 때도 저율 과세
노란우산공제·연금저축·IRP를 패키지로 설계하면
은퇴 후 현금 흐름과 세금 모두 잡을 수 있습니다.

노란우산공제 참고사항

첫번째. 연금 수령 가능 한도.

연금계좌는 한 번에 받을 수 있는 금액이 정해져 있습니다.
공식만 보면 복잡하지만, 핵심은 ‘연 1500만 원 이하’로 설계하면 한도 초과 걱정이 없다는 것입니다.

한도 계산 공식
(연금계좌 총 납입액 / (11 - 연금수령연차))x 120%

조건	수치
총 납입액	2억 7000만 원 (월 75만 원 × 30년)
연금 수령 1년 차	연금수령연차 = 1
계산 과정	11 – 1 = 10 → 2억 7000만 ÷ 10 = 2700만 원 → × 120 % = 3240만 원

첫해 한도는 3240만 원입니다.
하지만 우리는 분리과세 한도 연 1500만 원만 받기로 설계했으므로, 공식 계산을 따로 할 필요가 없습니다.

기억할 것

연금소득 분리과세 한도는 연 1500만 원.
노란우산·연금저축·IRP 수령액을 합쳐도 1500만 원을 넘지 않으면 5 % 미만 저율 과세.
공식 계산은 상한선 확인용일 뿐, 실전 설계는 ‘1500만 원 이하’로 맞추면 자동 안전입니다.

두번째. 분리과세 기준 연금 한도

연 1,500만 원 한도, 앞으로 더 늘어날 가능성 높습니다

현재(2025년) 기준 연금소득 분리과세 한도는 연 1,500만 원입니다.
하지만 정부 기조를 보면 한도는 추가 상향이 사실상 확정적이라 예상됩니다.

이번 글에서 소개한 플랜은 “지금 가능한 최대 절세” 를 전제로 설계한 예시입니다.

즉, 현행 1,500만 원 한도를 가정해 가장 효율적으로 세금을 줄이는 구조이니, 한도가 오르면 절세 여력은 더 커질 수밖에 없습니다.

다만

연 1,500만 원으로는 은퇴 생활비가 부족할 수 있습니다.

따라서

추가 급여·사업 수입이 들어올 구조를 별도로 설계하고
한도 인상 시 추가 인출 전략을 미리 준비해 두는 것이 좋습니다.
(※ 평균연금월액 이하의 소득은 기존 연금 수령에 지장 없습니다.)

핵심: 현행 한도로 절세 플랜을 먼저 완성하고, 이후 한도 증액에 맞춰 수령 전략을 유연하게 조정하세요.

가장 확실한건 기장 세무사님께 이 내용을 가지고 직접 상담을 받아보시는 것 입니다.

노란우산공제 주의점

노란우산공제, 해지는 ‘폐업 후’에만 안전합니다

폐업 전 해지하면
환급금이 소득으로 잡혀서
건강보험료 폭탄이
떨어질 수 있습니다.

노란우산공제는 ‘사업자를 유지하는 대표’ 에게만 소득공제 혜택을 제공합니다.
따라서 폐업 전에 중도해지하면 두 가지 문제가 동시에 발생합니다.

세액공제 환수
- 사업 기간 동안 받았던 공제가 모두 되돌려집니다.
- 해지 환급금에서 공제분이 차감돼 실수령액이 줄어들거나, 마이너스가 날 수 있습니다.
건강보험료 폭탄
- 환급금이 기타소득으로 잡혀 다음 연도 건강보험료가 크게 오를 수 있습니다.

휴대폰 약정 위약금을 떠올리시면 이해가 쉽습니다.

할인받은 만큼 조기 해지 시 위약금을 반납하듯, 노란우산도 공제 혜택을 반납해야 합니다.

안전한 운영·해지 요령?

**납입액은 ‘절대 중도해지하지 않아도 되는 수준’**으로 계획.
사업을 운영하는 동안 소득공제 + 압류 방지 + 대출 기능을 최대한 활용.
해지는 폐업 신고 후 진행해 환수·보험료 리스크를 원천 차단.

노란우산공제는 장기 유지가 핵심입니다.
“감당 가능한 월 납입액”으로 설정하고, 사업이 지속되는 한 혜택을 꾸준히 누리신 뒤 폐업 후 해지하는 것이 가장 현명한 선택입니다.

개인사업자 전용 퇴직금‧연금 플랜, 더 좋은 방법이 있습니다

노란우산공제만으로도 큰 절세 효과를 얻을 수 있지만, 개인사업자에게 최적화된 추가 퇴직금·연금 설계가 더 있습니다.
실제 상담 사례를 바탕으로 자신 있게 공유 드렸던 이유도 바로 여기에 있습니다.

노후 대비를 본격적으로 준비하고 싶다면, 상담신청 통하여
자영업 대표님 상황에 맞춘 구체적인 절세·연금 설계를 안내해 드리겠습니다.

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비즈니스헬퍼, 손정빈 팀장입니다.

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해법은 있습니다.